АгентСкидка на экспортный налогКто именно этим занимается?

В соответствии с ?Правилами управления налогом на добавленную стоимость и акцизным сбором на экспортные товары и услуги?,Агентский экспортВозврат налога должен быть оформлен предприятием, имеющим право на осуществление импортно-экспортной деятельности.На практике существует два режима работы:

• Производственное предприятие: принципал-агентские отношения:
  • Агентская компания отвечает за таможенное оформление экспорта.
  • Производственное предприятие самостоятельно подает заявку на возврат налогов.
• Торговые предприятия: доверенность на представительство:
  • Агентская компания уполномочена полностью вести делаСкидка на экспортный налог
  • Возврат денежных средств перечисляется через агентский счет доверителю.

Какие новые изменения ожидаются в процессе возврата налогов в 2025 году?

Налоговое управление Китая вводит новые правила с января 2025 года, которые требуют:

• Полный переход на безбумажную подачу деклараций.Всем экспортным предприятиям:
• Уровень электронизации специальных счетов-фактур НДС должен достичь 100%.
• Данные валютного управления в режиме реального времени интегрируются с системой возврата налогов.

Практический пример: текстильное предприятие из Сучжоу, осуществляющее экспорт через посредников, в марте 2025 года завершило первую электронную процедуру возврата налогов всего за 7 рабочих дней (традиционный процесс занимает 15-20 дней).

Как скоро средства по возврату налогов поступят на корпоративный счет?

Сроки возврата НДС при экспорте через агента включают три ключевых этапа:

• Срок подготовки документов (3-5 рабочих дней)
• Срок налоговой проверки (сокращен до 10 рабочих дней в 2025 году)
• Срок банковского перевода (зачисление T+1)

Особое внимание:Если агентская компания использует централизованный налоговый счет для возврата средств, фактическое время зачисления может увеличиться на 3-5 рабочих дней.

Каковы распространенные причины отказа в возврате налогов?

Основные направления проверки возмещения НДС при экспорте через агентов в 2025 году включают:

• Поток товаров, поток денежных средств, поток документов — ?три несоответствующих потока?.
• Наименование в счете-фактуре НДС отличается от декларации более чем на 5%.
• Срок валютного контроля превышает 90 дней после экспорта.

Недавний типичный случай: у одной электронной компании из Шэньчжэня из-за расхождения между заявленной таможенной стоимостью и фактической суммой валютных поступлений более чем на 500 долларов была временно удержана налоговая скидка в размере 138 000 юаней.

Как предотвратить риски возврата налогов через посредников?

Рекомендуется принять следующие меры контроля рисков:

• Выберите агентскую компанию с таможенной сертификацией класса А.
• В агентском соглашении четко указано:
  • Срок перевода средств по возврату налогов
  • Разграничение ответственности за налоговые нарушения
• Ежемесячно сверяйте предоставляемую агентом таблицу хода возврата налогов.

Какой вариант выгоднее: самостоятельный возврат налога или через посредника?

Путем сравнительного анализа затрат (на примере годового экспорта на сумму 5 миллионов долларов США):

• Экспортный налоговый вычет для собственной торговли:
  • Затраты на рабочую силу: около 150 000 юаней в год.
  • Стоимость капитала: потери на процентах из-за продления сроков платежей
• Агентский возврат экспортного НДС:
  • Комиссия за агентские услуги: 0,8%-1,2% от суммы экспорта.
  • Срок возврата налогов может быть сокращен до 20 дней.

Особое примечание: в 2025 году в некоторых регионах будет запущен пилотный проект "комплексных предприятий по обслуживанию внешней торговли", которые смогут предоставлять более выгодные схемы налогового возмещения.