I. Mandato de agenciaReembolso de impuestos a la exportación?Quién debe presentar la solicitud exactamente?

Según las ?Medidas Administrativas para la Devolución (Exención) del Impuesto sobre Bienes de Exportación?,El sujeto declarante del reembolso de impuestos debe coincidir con el sujeto exportador real.。En comisiónExportación por agenciaEn el modo:

• La agencia se encarga de los trámites de aduana para la exportación.
• El productor/empresa de comercio exterior, como parte comitente, posee la factura especial de valor a?adido.
• El reembolso de impuestos se abonará directamente en la cuenta empresarial del mandante.

Preste especial atención a que la Administración Tributaria ha reforzado en 2025.Revisión de consistencia de información de tercera persona singular.(Declaración de aduana, factura del IVA, comprobante de cobro en divisas), el comitente debe asegurarse de que el acuerdo de representación especifique claramente la atribución de responsabilidades.

II. ?Qué documentos se necesitan preparar para el reembolso de impuestos en la exportación por representación?

La lista de materiales de declaración de reembolso de impuestos para 2025 incluye:

• Documentos básicos:
  • Contrato original de exportación por agencia (debe incluir cláusulas de liquidación en divisas).
  • Datos electrónicos de la declaración de aduana y copia en papel.
• Documentos fiscales:
  • Factura especial del IVA (copia de deducción)
  • Copia del contrato de venta de exportación
• Comprobante de divisas:
  • Comprobante de ingreso bancario (debe coincidir con el monto declarado en aduana)
  • Certificado de liquidación en RMB transfronterizo (si procede)

III. ?Cuánto tiempo lleva el ciclo de declaración de devolución de impuestos?

Según el último reglamento de devolución de impuestos para 2025:

• Período de tramitación habitual:15-30 días laborables.
• Los factores influyentes incluyen:
  • Completitud de documentos (la presentación de documentos adicionales prolongará el plazo de 5 a 10 días hábiles)
  • Plazo de transmisión de información electrónica aduanera (se recomienda realizar la verificación de datos con anticipación)
  • Lote de revisión de la autoridad tributaria (los días 5, 15 y 25 de cada mes son días de procesamiento centralizado).

IV. RepresentaciónReembolso de impuestos a la exportación?Cuáles son los riesgos comunes?

Según los más de 300 casos que hemos manejado, los principales riesgos se concentran en:

• Riesgo de discrepancia en documentos (probabilidad de ocurrencia 42%).
• Riesgo de vencimiento en la cancelación de divisas (probabilidad de ocurrencia: 28%).
• Riesgo de facturas falsas por parte de proveedores (probabilidad de ocurrencia del 19%).

Recordatorio especial para el a?o 2025:La diferencia entre el monto declarado en aduana y el monto cobrado no debe exceder el ±5%., de lo contrario podría desencadenar una inspección fiscal.

V. ?Cómo elegir una empresa de exportación a través de un agente fiable?

Se recomienda evaluar desde cuatro dimensiones:

• Revisión de calificación:
  • Calificación de certificación AEO de la aduana
  • Empresas en el directorio de la Administración de Divisas
• Experiencia en el sector:
  • casos de exportación de productos similares
  • Experiencia operativa en zonas de supervisión aduanera especial

VI. ?Qué cambios hay en la política de devolución de impuestos para el a?o 2025?

Los ajustes notables de este a?o incluyen:

• Devolución de impuestos a la exportación de comercio digitalCanal de devolución de impuestos a la exportación para el comercio digital
• Simplificar los requisitos de documentación para las exportaciones B2B de comercio electrónico transfronterizo.
• Investigación rigurosa.Transacciones vinculadas de fraude fiscal en exportaciones.(Fortalecimiento de la revisión de transacciones con empresas vinculadas por participación accionaria)

VII. ?Cómo solucionar el fallo en la devolución de impuestos?

Soluciones para preguntas frecuentes:

• Documentos complementarios:
  • Presentar los documentos faltantes dentro de los 15 días.
  • Solicitud de prórroga para la presentación (se requiere con 5 días hábiles de antelación).
• Resolución de disputas:
  • Solicitud de reconsideración administrativa tributaria
  • Proporcionar documentos que acrediten la autenticidad de la transacción.

Recordatorio especial:En 2025, la Administración General de Aduanas y la Administración Tributaria ya han logrado el intercambio de datos en tiempo real. Se recomienda a las empresas completar los trámites antes de la exportación de mercancías.Revisión previa del registro de devolución (exención) de impuestos a la exportación., puede reducir el riesgo de devolución de impuestos en más del 50%.