I. ЧерезАгентский экспортВлияет ли на право на возврат налога?

Согласно последнему изданию ?? от 2025 годаэкспортировать товарыМерах по управлению налогом на добавленную стоимость и акцизом на экспорт товаров и услуг?, сам режим экспортного агентства не влияет на права на возврат налога, но необходимо выполнить три жестких условия:

• Наличие реальной торговой операции: Необходимо предоставить полный договор купли-продажи, платежные документы и транспортные документы.
• Подтверждение валютных поступлений: Иностранная валюта должна быть законно обменена через счет компании-агента.
• ：
  • Покупатель по счету-фактуре НДС соответствует доверителю по соглашению с агентом
  • Оператор таможенной декларации соответствует названию компании-агента
  • Плательщик по платежному поручению соответствует покупателю по внешнеторговому контракту

II. АгентСкидка на экспортный налогКакие основные документы необходимо подготовить?

В обновленной системе подачи заявок на возврат налогов Главного таможенного управления в 2025 году от экспортных агентств требуется предоставить:

• Основные юридические документы：
  • Нотариально заверенное агентское экспортное соглашение (на китайском и английском языках)
  • Соглашение о трехсторонней оплате за товар
• Торговые документы：
  • Специальный счет-фактура НДС (должен быть выставлен в течение 60 дней до таможенного оформления)
  • Экспортная таможенная декларация с печатью таможни (электронная версия + бумажная версия)
• Валютные документы：
  • Банковская выписка о поступлении валюты (должна отображать счет компании-агента)
  • Запись о декларировании в системе валютного мониторинга

III. АгентствоСкидка на экспортный налогКаковы конкретные этапы операции?

Основываясь на нашем опыте обслуживания более 500 предприятий, мы рекомендуем выполнить следующие шаги:

• Первый этап: подготовка к торговле
  • Подписать с компанией-агентом экспортное соглашение, включающее условия возврата налогов
  • Убедиться, что товар входит в последнюю версию ?Таблицы кодов товаров, подлежащих возврату налогов?
• Второй этап: документооборот
  • Компания-агент передает таможенную декларацию в течение 3 рабочих дней после завершения таможенного оформления
  • После получения валюты запросить у компании-агента подтверждение поступления валюты
• Третий этап: подача заявки на возврат налогов
  • Отправьте электронные данные через систему "Единое окно" Главного налогового управления.
  • Бумажные материалы необходимо предоставить в течение 15 дней после электронной подачи

IV. Каковы общие риски возврата налога при экспорте через агента?

Согласно примерам проверок за 2025 год, основные риски сосредоточены в:

• Риск квалификации агентской компании：
  • Проверить статус AEO-сертификации компании-агента в таможне
  • Подтвердить статус регистрации в реестре предприятий валютных операций
• Логические противоречия в документах：
  • Разница между суммой таможенной декларации и суммой счета-фактуры превышает ±5%
  • Дата логистических документов позже даты таможенного оформления
• Риск верификации иностранной валюты：
  • Для трансграничных расчетов в юанях необходимо предоставить сообщение системы RCPMIS.
  • Оплата третьей стороной требует предварительной регистрации

V. Как выбрать надежного поставщика услуг экспортного агентства?

Рекомендуется оценивать компанию-агента по трем параметрам:

• Проверка квалификации：
  • Проверить свидетельство о регистрации предприятия, осуществляющего таможенное оформление, зарегистрированное в таможне
  • Подтверждение наличия квалификации предприятия класса А по экспортному возврату налога
• Деловая компетенция：
  • Не менее 20 примеров операций с товарами той же категории
  • Наличие опыта работы с транзитной торговлей и операциями в зонах специального таможенного контроля
• Система управления рисками：
  • Оснащена ли система проверки подлинности торговли
  • Возможность предоставления канала запроса таможенной декларации в режиме реального времени