一、輸出代理店會社は稅金の還付手続きを行う責任がありますか？

According to 2025『越境貿易サービス管理弁法』、専門輸出代理店サービスには通常、還付申告業務が含まれますが、ご注意ください：

• 代理契約は明確に定めなければならない。：稅還付主體は常に輸出企業であり、代理會社は申告サービスを擔うのみである。
• 稅金還付口座の所有権：輸出企業の名義による専用の還付口座を必ず使用すること。
• Division of Authority and Responsibility：書類の真実性は輸出企業が責任を負い、申告の適合性は代理會社が責任を負う。

二、2025年輸出稅還付具體的な操作手順

現行の還付手続きは実現済みです完全電子申告、主な手順は以下の通りです：

• フェーズ1：事前準備
  • 三方協定（輸出企業?代理會社?稅務機関）の締結
  • 稅関電子ポートICカードの承認を完了する
• フェーズ2：輸出申告
  • 代理會社は國際貿易単一窓口を通じて通関データを提出します
  • 17桁の通関申告番號と対応する付加価値稅インボイス情報を取得する
• フェーズ3：書類審査
  • 輸出企業は30日以內に提出する必要があります：
  • プロフォーマ?インボイス、パッキングリスト、輸送書類の電子コピー
  • 國稅庁認定の増値稅専用領収書（2025年より二次元コード偽造防止標識を新設）
• ステージ4：稅金還付申請
  • 代理會社は金稅四期システムを通じて申告を提出する
  • New additions in 2025スマート事前審査機能、72時間前に伝票の不備を発見可能
• ステージ5：資金入金
  • 第一種企業：申請後5営業日以內に入金
  • 第二類企業：10～15営業日（手動での再確認が必要）

三、代理輸出還付稅に関するよくあるご質問と回答

問題1：還付金はどのくらいで口座に入金されますか？
2025年、稅関総署のデータによると、長江デルタ地域の平均還付期間は7.2営業日に短縮されているが、注意が必要：

• 新設企業の初回還付には現地での確認が必要
• 1件の還付稅額が50萬元を超える場合、複數部門による合同審査が必要です

問題2：どのような狀況では還付を受けられなくなりますか？
2024-2025年の監査事例に基づくと、主なリスクポイントは以下の通りです：

• 通関申告書とVATインボイスの品名が一致していない（HSコードの上位6桁を超える誤差あり）
• 受取金額と通関申告金額の差が±5％を超える
• 中信保の保険証券検証未合格（2025年の新規則）

問題3：自社輸出と代理輸出における稅金還付の違いは何ですか？
The core difference lies in責任主體とリスクテイキング：

• 自社輸出：企業が稅務機関と直接連攜
• 代理輸出：需建立二重規制メカニズム
  • 代理會社は書類のコンプライアンスを擔當する
  • 輸出企業は資金リスクを負う

四、2025年還付稅リスク防止のポイント

過去3年間の査察事例に基づき、特に注意すべき點は以下の通りです：

• 四流合一検証：貨物流、資金流、手形流、情報流は完全に一致していなければならない
• 代理會社の資格審査：AEO認証ステータス及び外貨管理局への登録記録を確認する必要があります
• 定期的な照合メカニズム：毎月、通関データと還付進捗の照合を推奨します
• 電子証拠保全：すべてのコミュニケーションレコードは、國際貿易ブロックチェーンプラットフォームを通じて証拠保存する必要があります。

五、専門的アドバイス：還付を確実に受けるために

20年間のエージェントサービス経験に基づき、以下の対策を講じることをお勧めします：

• 代理店を選ぶ3つの基準：
  • 外為管理局A類企業の資格を有する
  • 稅関総署が認証したERPシステムを使用する
  • リアルタイムの稅金還付進捗照會機能を提供します
• 稅金還付資料準備の黃金法則：

   <li>提前30天完成增值稅發票認證</li>
    <li>出口合同必須包含Incoterms?2025條款</li>
    <li>運輸單據需顯示實際起運港信息</li>
   

• 還付金進捗トラッキングのコツ：

   <li>每周獲取代理公司出具的《退稅進程報告》</li>
    <li>通過電子口岸自行查詢報關單狀態</li>
    <li>關注國家稅務總局退稅公示系統</li>
   </ul>