I. ?Qué regulaciones se violan exactamente al no liquidar las divisas de la exportación por agencia?

De acuerdo con el Artículo 38 del Reglamento de Gestión de Divisas de 2025, la recepción de divisas de exportación debe completarse dentro de los 210 días posteriores a la declaración de aduanas de exportación de los bienes. En el modelo de exportación por agencia, si el fiduciario no transfiere los ingresos en divisas al fideicomitente, puede implicar las siguientes violaciones:

• Comportamiento de evasión de divisas:No liquidar o transferir los ingresos en divisas de acuerdo con las regulaciones
• Violaciones fiscales:Reembolso de impuestos a la exportaciónLa declaración no coincide con el monto real de la recepción de divisas
• Riesgo de autenticidad comercial:Existen diferencias entre los datos de aduanas y la recepción y el pago de divisas

II. ?Cuáles son los nuevos cambios en la supervisión del tipo de cambio en 2025?

En comparación con la política de 2023, la supervisión actual presenta tres características principales:

• Actualización de la supervisión inteligente:El sistema de comparación en tiempo real de datos entre la Administración General de Aduanas y la Administración Estatal de Divisas ha cubierto el 98% de los puertos
• Aumento de las sanciones:El límite superior de la multa por la primera infracción se eleva al 50% del monto de la transacción
• Mecanismo de sanción crediticia:Las empresas infractoras serán incluidas en la "lista negra de comercio transfronterizo" y expuestas públicamente durante 3 a?os.

III. ?Cómo se debe remediar si se descubre que la agencia no ha liquidado las divisas?

Preservar la evidencia lo antes posible (Conocimiento de Embarque (B/L), correspondencia, informes de prueba)

• Primer paso: Preservación de la evidencia
  • Recopilar el acuerdo de agencia, copia de la declaración de aduanas
  • Obtener comprobantes bancarios de recepción de divisas (si los hay)
• Segundo paso: Declaración de cumplimiento
  • Presentar una Explicación de Circunstancias Especiales a la Administración Estatal de Divisas antes de la fecha límite del período de supervisión
  • Informar simultáneamente a la autoridad fiscal sobre el monto no liquidado
• Tercer paso: Recuperación legal
  • Reclamar la responsabilidad por incumplimiento a través del arbitraje comercial
  • Los delitos penales pueden denunciarse a la oficina de seguridad pública

IV. ?Cómo prevenir los riesgos de recepción de divisas de la exportación por agencia?

Se recomienda establecer un mecanismo de triple garantía:

• Revisión de la calificación de la agencia:
  • Verificar el nivel de clasificación de gestión de divisas de la agencia (prioridad a las empresas de Clase A)
  • Verificar los registros de crédito aduanero de los últimos 3 a?os
• Gestión de riesgos contractuales:
  • Acordar claramente el límite de tiempo para la recepción de divisas (se recomienda no exceder los 150 días)
  • Establecer cláusulas de depósito de garantía de cumplimiento (se recomienda no menos del 20% del monto del contrato)
• Monitoreo en tiempo real del proceso:
  • Exigir a la agencia que proporcione regularmente comprobantes de recepción de divisas
  • Inicie sesión en la "Ventanilla única de Comercio Exterior" para verificar los datos de declaración.

V. Preguntas frecuentes y respuestas autorizadas

P: ?Es factible que la agencia afirme que las divisas permanecen en el extranjero para la próxima compra?
A: La nueva política de 2025 prohíbe explícitamente las operaciones de "grupo de fondos extraterritoriales", ya que esta práctica implica transacciones ficticias y podría desencadenar investigaciones por lavado de dinero.

P: ?La demora en la liquidación de divisas debido a las fluctuaciones del tipo de cambio constituye una infracción?
R: De acuerdo con el Anuncio No. 1 de la Administración Estatal de Divisas en 2025, las empresas pueden solicitar un período de gracia de cobertura de tipo de cambio, pero deben registrarse con 15 días hábiles de anticipación y proporcionar un acuerdo de cobertura.

P: ?Cómo manejar los pedidos históricos no liquidados?
R: Se recomienda compensarlos a través de la liquidación transfronteriza en RMB o solicitar un canal de procesamiento especial a la Administración de Divisas (es necesario pagar una multa por mora de 0.05‰/día).