Exportación por agencia?Qué tipos de impuestos implica principalmente la empresa?

De acuerdo con la Ley de la República Popular China sobre la Administración de la Recaudación de Impuestos y las regulaciones relacionadas con la importación y exportación de 2025, las empresas de agencia de exportación deben centrarse en los siguientes tipos de impuestos:

• IVA: La tarifa de servicio de agencia se calcula al 6%
• Impuesto sobre la renta de las empresas: Se paga el 25% de las ganancias (las micro y peque?as empresas pueden disfrutar de exenciones)
• aranceles: En realidad, lo asume el propietario de la mercancía, y la agencia asume la responsabilidad solidaria
• Impuesto de mantenimiento y construcción urbana y recargo por gastos de educación: Se recauda el 7%+3%+2% del importe del impuesto al valor a?adido

?Cómo se gestiona el impuesto al valor a?adido de la agencia de exportación?

Aplicable al negocio de agencia de exportación"Exención, compensación y reembolso"política, los puntos clave de la implementación específica:

• Tasa del impuesto al valor a?adido para bienes exportados 0%
• El importe del impuesto soportado en el eslabón de compra se puede solicitar para la devolución de impuestos
  • Se debe proporcionar una factura especial del impuesto al valor a?adido
  • despacho de aduanaEl nombre del producto en la declaración de aduanas debe corresponder estrictamente al nombre del producto en la factura
• La tarifa de servicio de agencia se calcula por separado al 6% como industria de servicios moderna

?Cuáles son las diferencias fiscales entre la agencia de exportación y la exportación autogestionada?

Comprenda las diferencias clave a través de la tabla de comparación:

• Sujeto pasivo:
  • Agencia de exportación: el cliente es el sujeto de la devolución de impuestos
  • Exportación autogestionada: la empresa exportadora gestiona la devolución de impuestos por sí misma
• Asunción de riesgos:
  • Agencia de exportación: responsabilidad fiscal solidaria
  • Exportación autogestionada: asume la responsabilidad de forma totalmente independiente
• Ciclo de devolución de impuestos:
  • Agencia de exportación: se requiere la circulación de documentos de varias partes (un promedio de 45 días hábiles)
  • Exportación autogestionada: se puede gestionar rápidamente con documentos completos (aproximadamente 20 días hábiles)

?Qué políticas de incentivos fiscales hay en 2025?

Políticas de exención y reducción en las que centrarse este a?o:

• Preferencias para micro y peque?as empresas: La parte del ingreso imponible anual ≤ 3 millones se recauda al 5%
• Exención de impuestos para servicios transfronterizos: El impuesto al valor a?adido está exento para las tarifas de servicios integrales de comercio exterior que cumplan con las condiciones
• Política regional: Las empresas de la zona de libre comercio pueden disfrutar de una tasa impositiva preferencial del 15% para el impuesto sobre la renta de las empresas

?Cómo reducir legalmente la carga fiscal de la agencia de exportación?

Se recomienda adoptar las siguientes estrategias de ahorro fiscal de cumplimiento:

• Optimización de costes y gastos:
  • Prorratear razonablemente los gastos de promoción en el extranjero
  • Estandarizar la gestión de los documentos de gastos de viaje y gastos de representación
• Aplicación del convenio fiscal: Utilizar el acuerdo para evitar la doble imposición firmado por China y 103 países
• Ajuste del modelo de negocio: Se recomienda solicitar la cualificación de la plataforma de servicios integrales de comercio exterior si el volumen de exportación anual supera los 5 millones de dólares

?Cuáles son los riesgos fiscales comunes de la agencia de exportación?

áreas clave de atención de las inspecciones fiscales en 2025:

• Inconsistencia de los cuatro flujos (contrato, fondos, documentos, logística)
• Operaciones ilegales como la exportación de compra de documentos y la devolución de impuestos de asignación de facturas
• Anomalías en el cobro y pago de divisas transfronterizas (especialmente negocios de los países miembros de la RCEP)
• Declaración falsa de exportación B2B de comercio electrónico transfronterizo