Скидка на экспортный налогКак именно рассчитывается сумма?

Скидка на экспортный налогСумма рассчитывается в соответствии с"Разница между ставкой налога и ставкой возврата × Фактическая цена экспортируемого товара FOB"Основная формула. В последних корректировках 2025 года необходимо обратить особое внимание на следующие элементы:

• Ставка возврата налога, соответствующая коду ТН ВЭД экспортного товара (Министерство финансов ежегодно обновляет таблицу ставок)
• Цена FOB, указанная в таможенной декларации (без учета страховых и транспортных расходов)
• Сумма подтвержденного входящего специального счета-фактуры НДС
• База расчета платы за агентские услуги (обычно 15-25% от суммы возврата налога)

Какие важные изменения произойдут в политике возврата налогов в 2025 году?

По сравнению с планом корректировок 2024 года, политика этого года имеет три основных характеристики изменений:

• Модернизация интеллектуальной системы проверки: Прямая связь данных между Главным таможенным управлением и Государственным налоговым управлением, цикл проверки документов сокращен до 20 рабочих дней
• Корректировка ставок налога в ключевых отраслях：
  • Ставка возврата налога на экспорт оборудования для новой энергетики увеличена до 17%
  • Базовая ставка возврата налога на текстиль снижена до 11%
• Пилотная программа трансграничной электронной коммерции B2B: Экспорт по модели 1210 может пользоваться полным возвратом налога

Какие необходимые процессы включает в себя услуга возврата налога через агента?

Стандартная структура услуг профессиональной внешнеторговой компании включает:

• Предварительная проверка соответствия продукции (рекомендуется проводить за 6 месяцев)：
  • Классификация товаров и подтверждение ставки налога
  • Разработка маршрута получения иностранной валюты
• Этап управления документацией：
  • таможенные документыПроверка соответствия
  • Перекрестная проверка счетов-фактур НДС
• Этап движения денежных средств：
  • Операция по списанию поступлений экспортной валюты
  • Услуга авансирования средств возврата налога (предоставляется некоторыми агентами)

Как избежать распространенных ошибок при расчете возврата налога?

Согласно примерам проверок 2025 года, предприятия должны обратить особое внимание на:

• Ошибка пересчета валютного курса: Необходимо использовать валютный курс китайского банка на день таможенного оформления
• Неверная классификация товара: Первые 6 цифр кода HS должны соответствовать записи о возврате налога
• Временная логика документов: Дата выставления входящего счета-фактуры не должна быть позже даты экспорта
• Расчет платы за агентские услуги: Следует четко указать, включает ли она дополнительные расходы, такие как банковские комиссии

На какие риски следует обратить внимание при выборе агентской компании?

На основании требований отраслевого регулирования 2025 года рекомендуется уделить особое внимание:

• Наличие квалификации AEO высшего уровня таможни
• Уровень прав доступа к электронной таможне (должен быть не ниже третьего уровня)
• История успешности возврата налога (должна быть не ниже 98%)
• Соглашение о банковском хранении счета контроля денежных средств
• Предоставление обязательства по соблюдению налогового законодательства

Как долго обычно длится период возврата налога?

Стандартный период возврата налога в 2025 году составляет:

• Нормальный процесс: 45-60 календарных дней после получения валюты
• Ускоренный канал: Соответствующие критериям предприятия могут сократить срок до 30 дней (требуется дополнительная плата за ускорение в размере 0,5%)
• : Необходимо предоставить разумные пояснительные документы для разницы в сумме: В случае необходимости корректировки документов срок может быть увеличен до 90 дней

Насколько больше можно вернуть при возврате налога через агента, чем при самостоятельной операции?

Профессиональные агентские услуги увеличивают сумму возврата налога следующими способами:

• Оптимизация классификации товаров для повышения налоговой ставки (в среднем на 2-3 процентных пункта)
• Стандартизация управления документами для уменьшения вычетов (позволяет избежать потери 5-8% от суммы возврата налога)
• Разумное использование региональной политики (например, бизнес "однодневного тура" в комплексных зонах таможенного контроля).
• Комплексное управление сертификацией входных налоговых накладных