I. Агентский экспортСкидка на экспортный налогКто именно должен подавать заявление?

Согласно ?Положению об управлении возвратом (освобождением) налога на экспортные товары?,Субъект, подающий заявление на возврат налога, должен совпадать с фактическим экспортером.。По поручениюАгентский экспортВ режиме

• Агентская компания отвечает за таможенное оформление экспортных процедур.
• Производственное предприятие/внешнеторговая компания как доверитель держит специальный счет-фактуру на добавленную стоимость.
• Возврат средств будет произведен непосредственно на расчетный счет предприятия-доверителя.

Особое внимание уделено усилению работы Налогового управления в 2025 году.Проверка соответствия информации о третьей стороне(таможенная декларация, счет-фактура НДС, документы о получении валютной выручки), доверитель должен обеспечить четкое определение ответственности в агентском договоре.

II. Какие документы необходимы для возврата НДС при экспорте через агента?

Список документов для заявления на возмещение налога в 2025 году включает:

• Основные документы:
  • Оригинал агентского экспортного соглашения (должен содержать условия валютных расчетов)
  • Электронные данные таможенной декларации и бумажная копия
• Налоговые документы:
  • Оригиналы таможенной декларации и упаковочного листа
  • Копия экспортного контракта купли-продажи.
• Валютный сертификат:
  • Банковская квитанция о получении платежа (должна соответствовать заявленной таможенной сумме)
  • Расчетный документ по трансграничным расчетам в юанях (если применимо)

III. Какой срок требуется для подачи заявления на возврат налога?

Согласно новым правилам оформления налоговых вычетов на 2025 год:

• Стандартный срок оформления:15-30 рабочих дней
• Факторы влияния включают:
  • Полнота документов (дополнительные документы увеличат срок на 5-10 рабочих дней)
  • Срок передачи электронной информации таможни (рекомендуется заранее проверить данные)
  • Налоговый орган проверяет партии (5, 15 и 25 числа каждого месяца являются днями централизованной обработки).

IV. АгентствоСкидка на экспортный налогКакие существуют распространенные риски?

Согласно более чем 300 обработанным нами случаям, основные риски сосредоточены в следующем:

• Риск несоответствия документов (вероятность возникновения 42%)
• Риск просрочки валютного клиринга (вероятность возникновения 28%)
• Риск выставления поставщиком фиктивных счетов (вероятность возникновения 19%).

Особое напоминание на 2025 год:Разница между заявленной таможенной стоимостью и суммой поступления валюты не должна превышать ±5%., иначе это может спровоцировать налоговую проверку.

V. Как выбрать надежную компанию-агента по экспорту?

Рекомендуется оценивать с четырех точек зрения:

• Проверка квалификации:
  • Квалификация таможенного AEO-сертификата
  • Предприятия из списка Управления по валютному контролю
• Опыт работы в отрасли:
  • Примеры экспорта аналогичной продукции
  • Опыт работы в зонах особого таможенного контроля

6. Какие новые изменения произойдут в политике возврата налогов в 2025 году?

В текущем году к числу значимых корректировок относятся:

• ДобавленКанал возврата НДС при экспорте цифровой торговли
• Упрощение требований к документам для экспорта в рамках B2B-коммерции через границу
• Строгая проверкаМошеннические сделки, связанные с возвратом налогов при экспорте(Усиление проверки сделок с аффилированными предприятиями по акциям)

VII. Как исправить ситуацию, если возврат налога не удался?

Схема решения часто встречающихся проблем:

• Исправление документов:
  • Предоставить недостающие документы в течение 15 дней.
  • Подача заявки на продление срока подачи декларации (необходимо подать за 5 рабочих дней)
• Разрешение споров:
  • Подача заявления на административное обжалование налогового решения
  • Предоставить документы, подтверждающие подлинность сделки.

Особое напоминание:К 2025 году Генеральное таможенное управление и Государственное налоговое управление уже реализовали обмен данными в режиме реального времени. Рекомендуется, чтобы предприятия завершали все процедуры до экспорта товаров.Предварительная проверка регистрации возврата (освобождения) налогов на экспорт, позволяет снизить риск возврата налогов более чем на 50%.