Скидка на экспортный налогОт чего именно зависит сумма?

В 2025 году при действующей политике,Скидка на экспортный налогформула расчета суммы:(Сумма специального счета НДС × Ставка возврата налога) - Комиссия за агентские услуги。 Конкретные факторы влияния включают:

• Код товара по HS с указанием последней ставки возврата налога (в 2025 году ставка возврата налога на электромеханическую продукцию в основном составляет 9-13%).
• Соответствие специализированных счетов-фактур по НДС (обратите внимание на новые правила проверки электронных счетов-фактур, вступающие в силу в 2024 году)
• Соответствие между таможенной декларацией и суммой валютной выручки (Усиление контроля за трансграничными денежными потоками Государственным управлением валютного контроля в 2025 году)

Какой разумный диапазон комиссионных сборов для агентских услуг?

Обычно официальные агентские компании используютМногоступенчатая модель ценообразования：

• Базовая комиссия за услуги: 0,3%-0,8% за каждый заказ (включая проверку документов и услуги по декларированию).
• Подготовка специальных документов: 800-1500 юаней/штука
  • Срочное декларирование: разовый платеж 500-2000 юаней.
  • Обработка исключений: тарификация по фактически отработанному времени

Остерегайтесь сверхнизких предложений ниже 0,2%, так как они могут быть связаны с риском выставления фиктивных счетов-фактур или нарушениями правил.

Как определить, обладает ли агентство реальной возможностью возврата налогов?

Рекомендуется черезчетырехэтапный метод проверки：

• Проверка квалификации: права доступа к операциям с электронной картой IC порта + регистрация в Государственном управлении валютного контроля.
• Проверочный случай: требуется предоставить документы о возврате налогов за последние 3 месяца в той же отрасли (необходимо скрыть конфиденциальную информацию).
• Тестовый ответ: моделирование аномальной ситуации (например, несоответствие документов) для наблюдения за способностью обработки.
• Контроль за денежными средствами: подтверждение того, что возврат налогов поступает напрямую на счет предприятия, а не через посредников.

Доверять ли обещанию агентства о "100% возврате налогов"?

Согласно данным Главного таможенного управления за 2025 год, успешность обычного возврата налогов составляет примерно 92%-95%. Существуют5% разумного риска, в основном из:

• Споры по классификации кодов HS (добавлено 87 новых подкатегорий тарифных кодов в 2025 году)
• Сроки обработки таможенных документов (особенно для срочных заказов при изменении способа доставки с морского на авиаперевозку)
• Разница в поступлении валютной выручки из-за колебаний обменного курса (особое внимание требуется, когда месячные колебания курса доллара США к юаню превышают 1,5%).

Что выгоднее: самостоятельное оформление возврата налога или через доверенного представителя?

Рекомендуется ссылаться наФормула расчета критического значения：

• Годовой объем экспорта < 5 млн юаней: самостоятельное оформление обходится дешевле.
• 500-2000萬元: необходимо учитывать затраты рабочего времени бухгалтера (рекомендуется выбирать аутсорсинг, если зарплата штатного бухгалтера превышает 8000 юаней в месяц).
• >20 миллионов юаней: необходимо создать профессиональную команду или заключить контракт с агентством класса А.

Примечание: предприятия, сертифицированные по программе AEO (Authorized Economic Operator) в 2025 году, смогут воспользоваться льготой по ускоренному возмещению НДС на 20%.

Как предотвратить юридические риски при возврате налога через агента?

Обязательно четко укажите в договоре.Три основных пункта об освобождении от ответственности：

• Подлинность векселя полностью лежит на ответственности поставщика.
• Логистические документы должны быть оформлены фактическим перевозчиком.
• Валютный счет для получения платежей должен соответствовать таможенной декларации.

В 2025 году из 37 дел о мошенничестве с налогами, расследованных Налоговым управлением, в 29 случаях были задействованы агентские компании, незаконно использовавшие ?третьи стороны для получения валютной выручки?.

Может ли кросс-бордеровая электронная коммерция также воспользоваться возвратом налогов через агента?

Согласно новой политике 2025 года, трансграничные электронные коммерческие компании, соответствующие следующим условиям, могут поручить агенту возврат налогов:

• B2B-модель: необходимо предоставить регистрационный номер зарубежного склада.
• Модель B2C: разовая сделка <5000 юаней, а годовой объем <200 000 юаней.
• Особые требования: необходимо подавать декларацию через комплексную платформу услуг для трансграничной электронной коммерции.

Внимание: при способе торговли рыночными закупками (1039) по-прежнему нельзя поручать агентским компаниям возврат налогов.