Один, агентСкидка на экспортный налогКакие этапы включает в себя основной процесс?

стандартныйАгентский экспортПроцесс возврата налогов включает 6 ключевых этапов:

• Этап проверки квалификации: Агент проверяет право предприятия на импорт и экспорт, а также статус налогоплательщика по НДС общего типа.
• Этап подготовки документов：Сбор первичных документов, таких как таможенные декларации, счета-фактуры НДС, справки о валютном контроле и т.д.
• Этап системной подачи декларации：Завершить подачу электронных данных через Единое окно международной торговли Китая.
• Этап налоговой проверки：Налоговый орган проводит сверку документов и выборочную проверку на месте.
• Этап возврата налогов.: Возврат средств на указанный предприятием счет будет произведен в течение 5-15 рабочих дней после утверждения проверки.
• Этап управления архивами: Все документы должны храниться в течение 10 лет для возможной проверки.

II. 2025 годСкидка на экспортный налогКакие основные материалы необходимо подготовить?

Согласно "Методике управления НДС на экспортные товары и услуги", пересмотренной Государственным налоговым управлением в декабре 2024 года, для подачи декларации в 2025 году необходимо предоставить:

• Таможенная декларация на экспортные товары (электронные данные и бумажная версия с печатью)
• Специальный счет-фактура на входной НДС (должен быть задекларирован в течение 180 дней с даты выставления счета-фактуры)
• Справка о проверке поступления валютной выручки, выданная органом валютного регулирования.
• Экспортный контракт купли-продажи и копии транспортных документов
• Новые требования：Кросс-граничные электронные коммерческие предприятия должны предоставить скриншоты записей транзакций на платформе.

III. Какой средний срок возврата налогов при экспорте через агента?

В 2025 году стандартный цикл возврата налогов будет характеризоваться ускорением по уровням:

• Предприятие категории A: Оформление документов завершается в течение 5 рабочих дней при наличии полного комплекта документов (на 20% быстрее по сравнению с 2024 годом).
• Предприятия категории B：Обычный срок проверки составляет 10-15 рабочих дней.
• Первое предприятие, получившее налоговый возврат：Необходимо добавить 7 рабочих дней для проверки на месте.
• Особые обстоятельства：Требуется продление проверки в случае, если речь идет о чувствительных товарах или крупных возвратах налога (разовая сумма превышает 5 миллионов юаней).

IV. На какие риски следует обратить внимание при выборе агентской компании?

На основе анализа случаев споров по агентским услугам за последние 3 года рекомендуется уделить особое внимание проверке:

• Имеется ли выданное Министерством коммерцииПредприятие комплексного внешнеторгового обслуживанияКвалификации
• Уровень сертификации AEO таможни (рекомендуется выбрать предприятие с сертификацией AEO высшего уровня)
• Способ контроля за средствами (рекомендуется модель доверительного управления через третьи банки).
• Предоставляется лиГарантия налогового соответствияуслугами
• Запрос истории нарушений (можно проверить на сайте "Кредитный Китай")

V. Как определить, являются ли расценки на агентские услуги разумными?

Рыночная ситуация с комиссиями за агентские услуги в 2025 году характеризуется следующими особенностями:

• Базовая плата за обслуживание: 0,8%-1,2% от суммы возврата налога (но не менее 2000 юаней за одну операцию)
• Дополнительная плата за обслуживание：
  • Срочная обработка: 30%-50% от базовой стоимости.
  • Аннулирование валютных операций (услуги посредника): 800-1500 юаней за заказ.
• Предупреждение о рисках：Предложения ниже 0,5% могут нести риск нарушения правил.

VI. Какие особые обстоятельства могут повлиять на сроки возврата налогов?

Согласно последней практике возврата налогов на 2025 год, необходимо особое внимание обратить на:

• Код товара в декларации не соответствует наименованию товара в налоговой накладной.
• Разница между суммой поступления валюты и суммой таможенной декларации превышает ±5%.
• Дата экспорта противоречит дате выставления счета.
• Розничный экспорт в трансграничной электронной торговле с единичной стоимостью товара ниже 5000 юаней.
• Товары, связанные с "Каталогом товаров, запрещенных к экспорту из Китая".

VII. Какие важные изменения произойдут в политике возврата экспортных налогов в 2025 году?

Три важных изменения в политике, на которые стоит обратить внимание в этом году:

• Кредитно-координационный механизм: Скорость возврата экспортных налогов напрямую связана с уровнем налогового кредитного рейтинга предприятия.
• Расширение перечня электронных документов：Полное признание блокчейн-электронных счетов-фактур в качестве документа для возврата налогов.
• Контроль за ключевыми товарами：Экспорт новых энергетических продуктов, таких как литий-ионные аккумуляторы, требует приложения сертификатов безопасности.

8. Как создать эффективную систему контроля и предотвращения рисков при возврате налогов?

Рекомендуется предприятиям создать трехуровневый механизм профилактики и контроля:

• Превентивный контроль：
  • Создать базу данных товарных кодов.
  • Настройка узла проверки соответствия документов
• Мониторинг в процессе：
  • Отслеживание статуса возврата налогов в реальном времени
  • Создание механизма предупреждения об аномальных ситуациях
• Последующий аудит：
  • Специальный аудит годового налогового возврата
  • Оценка качества услуг посредников