АгентСкидка на экспортный налогКакие основные этапы включает в себя процесс переговоров?

Стандартизированный процесс переговоров по возврату налогов через агентов должен включатьЧетыре ключевых этапа：

• Подготовительный этап
  • Собрать документы, подтверждающие квалификацию компании на экспорт (регистрационное свидетельство в таможенных органах, форма регистрации для возврата налога и т. д.)
  • Систематизировать данные по экспорту за последние 3 года и записи о заявлениях на возврат налога.
• этап переговоров по цене
  • Чётко определить способ расчёта комиссии (доля в процентах / фиксированная ставка)
  • Определить условия авансирования и стоимость использования капитала
• Этап подписания соглашения
  • Обязанность по хранению документов, предусмотренных соглашением о таможенном оформлении
  • Разработка плана действий при возникновении аварийных ситуаций (например, утеря документов, таможенная проверка и т. д.)
• этап оперативного мониторинга
  • Установить регулярный механизм сверки счетов
  • Установить пороговое значение для предупреждения о ходе возврата налога

Как определить разумную долю распределения возврата налогов?

Согласно отраслевым данным за 2025 год, агентская комиссия обычно составляет5-15%, конкретно необходимо учитывать:

• Коды ТН ВЭД для экспортной продукции и соответствующие ставки возврата НДС
• Размер стоимости одной партии товара (при крупных поставках возможно получение более низкой ставки)
• Пропорция и сроки авансирования средств агентом
• Включает ли это дополнительные услуги, такие как предварительная проверка документов и обработка заявлений об аномалиях

Рекомендуется запросить у агентаПошаговая схема ценообразования, если сумма возврата налога за соответствующий год превышает установленную базу, ставка снижается на размер превышения.

Какие положения договора необходимо чётко определить в ходе переговоров?

• Условия движения капитала
  • Чётко распределить возвращённую сумму налога в течение 3/5/7 рабочих дней после её поступления
  • Способ определения курса валютного расчёта по соглашению
• Условия распределения рисков
  • Пропорция распределения потерь по возврату налога из-за дефектов в документах
  • Критерии определения ответственности за ошибки в декларационной информации
• Условия прекращения обслуживания
  • Порядок расчёта неустойки за досрочное расторжение
  • Нормативы передачи документов в период передачи дел

Как проверить способность агента к соблюдению требований соответствия?

Рекомендуется черезМетод трехмерной проверки：

• Системная проверка
  • Требование просмотра прав доступа к операциям в электронной системе портов
  • Проверьте, подключена ли используемая им система декларирования к интерфейсу Государственного налогового управления.
• Проверка кейсов
  • Предоставьте квитанцию о подаче налоговой декларации на возврат за аналогичную продукцию за последние 6 месяцев.
  • Проверить статус его AEO-сертификации таможни
• Проверка процесса
  • Система архивации документов по результатам выездного осмотра
  • Проверка скорости реакции на аномальные ситуации (например, имитация таможенного контроля и проверки).

Какие новые изменения в политике возврата налогов за 2025 год требуют особого внимания?

Согласно объявлению № 1 Государственного налогового управления на 2025 год:

• Полностью внедритьБлокчейн-электронные счета-фактурысистема списания
• увеличение поддержки экспорта в рамках трансграничной электронной коммерции B2BЗелёный коридор для подачи заявлений на возврат налога
• Создание экспортного предприятияСистема кредитных рейтингов，предприятия категории AA могут воспользоваться механизмом ?сбор-возврат?
• усилениеПокупка экспортных документовинтенсивность проверки поведения

Рекомендуется добавить в соглашениеПоложение о приспособляемости политики，договориться о механизме корректировки процессов в случае изменений в политике.

Как эффективно отстаивать свои права при задержке возврата налога?

Рекомендуется реализоватьЧетырехэтапный метод защиты прав：

• Шаг 1: Зафиксировать цепочку доказательств
  • Собрать полный комплект документов, включая таможенную декларацию, счет-фактуру НДС, документы о получении валютной выручки и другие.
• Шаг 2: запустить трёхстороннюю сверку
  • Совместно с агентом и налоговым органом подтвердить статус возврата налога
• Шаг третий: подать заявление на административное пересмотр
  • Подать заявку на проверку статуса возврата налога через электронный порт.
• Шаг четвёртый: инициировать юридическую процедуру
  • Подать заявление на арбитраж или возбудить судебное дело в соответствии с условиями договора