АгентСкидка на экспортный налогКакие основные условия необходимо выполнить?

Согласно последним ?Мерам по управлению налогом на добавленную стоимость и потребительским налогом на экспорт товаров и услуг? от 2025 года, при оформлении через агентаСкидка на экспортный налогНеобходимо одновременно соответствовать следующим требованиям:

• Подлинность торговли: Необходимо предоставить полные таможенные декларации, транспортные документы, ваучеры о получении иностранной валюты и другие подтверждающие документы торговой цепочки
• Соответствие требованиям к квалификации агента: Агент должен иметь сертификацию AEO таможни или квалификацию предприятия комплексного обслуживания внешней торговли
• Нормы управления счетами: Специальный счет-фактура по НДС должен быть заверен в течение 90 дней после выставления счета, а наименование продукта и количество должны полностью соответствовать таможенной декларации
• Своевременность получения иностранной валюты: Иностранная валюта должна быть получена в течение 12 месяцев после экспорта товаров (для специальных отраслей этот срок может быть продлен до 18 месяцев)

Каков полный процесс экспортного налогового вычета через агента в 2025 году?

В настоящее время основной процесс возврата налога через агента можно разделить на шесть этапов:

• Этап 1: Проверка квалификации
  • Агент проверяет документы предприятия, подтверждающие право на экспорт
  • Проверяет, входит ли товар в диапазон библиотеки ставок возврата налога
• Этап 2: Подготовка документов
  • Загрузка электронных данных таможенной декларации в единое окно международной торговли
  • Онлайн-проверка счетов-фактур по НДС (в 2025 году добавлена функция проверки подлинности блокчейна)
• Этап 3: Подача заявки на возврат налога
  • Агент подает ?Подробную декларацию о возврате экспортного налога для внешнеторговых предприятий? через электронное налоговое бюро
  • Одновременная загрузка сканированных копий контрактов, коносаментов, выписок о получении иностранной валюты и т. д.
• Этап 4: Налоговая проверка
  • Налоговые органы используют перекрестный аудит больших данных (средний цикл проверки сокращен до 15 рабочих дней)
• Этап 5: Возврат налогов
  • Сумма возврата налога напрямую переводится на зарегистрированный счет предприятия
  • С 2025 года будет полностью внедрена электронная система возврата налогов, время поступления средств не превысит 3 рабочих дня

Какие основные материалы необходимо подготовить для возврата налога через уполномоченного агента?

В 2025 году в перечне документов для возврата налогов произошли важные изменения, рекомендуем обратить особое внимание на:

• Основные квалификационные документы
  • Электронный сертификат нового образца ?Регистрационной формы оператора внешней торговли?
  • Уведомление о регистрации получателя/отправителя импортных/экспортных товаров в таможне
• Пакет бизнес-документов
  • Электронная таможенная декларация с цифровой подписью (должна содержать полную информацию о таможенном оформлении)
  • Интеллектуально сопоставленные специальные счета-фактуры НДС (рекомендуется использовать блокчейн-платформу налоговой инспекции для выставления)
• Финансовые документы
  • Платежные документы по трансграничным расчетам в юанях (заменяют традиционные формы списания валютной выручки)
  • В банковской выписке о покупке валюты необходимо указать соответствующий номер таможенной декларации

Каковы цикл и время поступления средств при возврате налога через агента?

Согласно последнему отчету об эффективности возврата налогов за 2025 год:

• Стандартный возврат налога: от подачи заявки до поступления средств в среднем 22 рабочих дня (включая 15 дней на проверку + 7 дней на возврат средств)
• Ускоренный процесс: для предприятий с AEO-сертификацией высокого уровня срок может быть сокращен до 10 рабочих дней
• Факторы влияния：
  • Полнота документации (устранение недостающих документов занимает в среднем 7 дней)
  • Точность классификации товаров (ошибка в коде ТН ВЭД приводит к спорам о ставке возврата налога)
  • Своевременность возврата валютной выручки (при просрочке необходимо предоставить объяснительную записку)

Как предотвратить юридические риски при возврате налога через агента?

Рекомендуется принять следующие меры контроля рисков:

• Условия договора: четко оговаривайте обязательства агента по сохранению конфиденциальности данных и ответственность за ошибки
• Мониторинг процесса: требуйте от агента ежемесячного предоставления визуализированного отчета о ходе возврата налогов
• Управление счетами：
  • Создать механизм проверки "соответствия трех документов" для счетов-фактур НДС.
  • Таможенная декларация должна быть подана в течение 30 дней после экспорта
• Финансовая безопасность: рекомендуется использовать совместный счет для получения возврата налогов

Как выбрать между самостоятельным возвратом налога и возвратом налога через агента?

Решение можно принимать, исходя из трех аспектов:

• Сравнение затрат：
  • Для самостоятельного возврата налогов необходимо иметь штатных сотрудников (годовые затраты составляют примерно 150 000 - 200 000 юаней)
  • Плата за услуги агента обычно составляет 0,8%-1,2% от суммы возврата налога
• Различия в эффективности：
  • Средний процент успешных заявок в профессиональных агентствах составляет 98%
  • Первоначальный процент успешных самостоятельных деклараций новых предприятий составляет менее 60 %
• Контроль рисков：
  • Агент несет ответственность за проверку документов
  • При самостоятельной модели необходимо самостоятельно справляться с налоговыми проверками