Один, агентСкидка на экспортный налогКаковы основные условия для?

Согласно последнему ?Объявлению об улучшении мер по управлению возвратом (освобождением) налогов на экспортные товары для предприятий, оказывающих комплексные услуги внешней торговли? от 2025 года,Агентский экспортдля возврата налога необходимо соответствовать следующим условиям:

• Квалификация агента: необходимо быть импортно-экспортным предприятием, обладающим квалификацией для оказания комплексных услуг внешней торговли
• Подтверждение отношений доверенностиНеобходимо заключить стандартное агентское соглашение на экспорт и указать "агентский экспорт" при таможенном декларировании.
• Соответствие документов: информация в таможенной декларации, счете-фактуре НДС и ваучере на получение иностранной валюты должна быть согласована
• Валютный контроль: экспортные товары должны быть завершены процедуры проверки иностранной валюты до подачи заявления на возврат налога

Два, 2025 год агентСкидка на экспортный налогСколько шагов включает в себя процедура подачи заявления?

Действующая процедура возврата налога была полностью реализована в электронном виде и в основном делится на пять этапов:

• Этап 1: Регистрация соглашения
  • Подпишите электронную версию ?Соглашения об экспортном агентировании?
  • Регистрация доверительных отношений через "Единое окно" международной торговли
• Этап 2: Сбор документов
  • Получите специальный счет-фактуру НДС, выданный доверителем (необходимо указать номер таможенной декларации)
  • Получите электронное уведомление о выпуске таможни
• Этап 3: Подача заявки на возврат налога
  • Отправьте через электронную налоговую систему "два документа и два счета" (таможенная декларация, акт сверки, счет-фактура, контракт).
  • Одновременно загрузите подтверждение квалификации производственного предприятия доверителя

Какие основные материалы необходимо подготовить для подачи заявления на возврат налога?

Список материалов для подачи заявления на возврат налога в 2025 году был упрощен до:

• Электронное агентское соглашение с цифровой подписью
• Экспортная грузовая таможенная декларация с печатью таможни (электронная версия)
• Счет-фактура НДС (должна соответствовать наименованию и количеству товара в таможенной декларации)
• Квитанция о поступлении иностранной валюты, выданная банком (версия онлайн-проверки Государственного управления валютного контроля)
• Новые материалы:Отчет о цифровой сертификации трансграничной электронной коммерции(Только для трансграничного бизнеса электронной коммерции)

Какие распространенные вопросы возникают при возврате налога при экспортном агентировании?

Основываясь на нашем опыте обслуживания более 500 предприятий, мы обобщили три основные часто задаваемые проблемы:

• Вопрос 1: Какова продолжительность цикла возврата налога?

  После внедрения "интеллектуальной проверки деклараций" в 2025 году стандартный срок возврата НДС сократится до 15 рабочих дней, однако следует учитывать:
  ① Предприятиям, подающим заявку впервые, необходимо добавить 10 дней для проверки на месте
  ② Товары с высоким риском автоматически запускают ручную повторную проверку

• Вопрос 2: Как узнать ставку возврата налога в режиме реального времени?

  Рекомендуется использовать официальные каналы:
  ① Мини-программа "Сервис возврата налогов" Государственного налогового управления
  ② Интеллектуальная система запроса кодов товаров Главного таможенного управления (включая новую функцию прогнозирования налоговых ставок с использованием ИИ в 2025 году)

• Вопрос 3: Как обрабатывать случаи с иногородними агентами?

  В 2025 году реализовано общенациональное обслуживание, но следует обратить особое внимание на:
  ① Место декларирования таможенной декларации должно совпадать с местонахождением агента
  ② Доверитель должен оформить регистрацию экспортного предприятия в налоговом органе по месту нахождения

V. На какие риски следует обратить внимание при выборе агентской компании?

Во избежание рисков возврата налогов рекомендуется тщательно проверить:

• Имеет лиПредприятие комплексного внешнеторгового обслуживанияКвалификацию (можно проверить на сайте Министерства коммерции)
• Используется лиСистема электронных контрактов на основе блокчейнаЗаключение соглашения
• Предоставляется лиВизуальное отслеживание всего процессауслугами
• Оснащен лиПрофессиональная команда по управлению рисками возврата налогов(Рекомендуется запросить информацию об успешности возврата налогов за последние два года)

VI. Какие важные изменения произошли в налоговой политике в 2025 году?

Три основных обновления политики в этом году, на которые следует обратить особое внимание:

• Изменение 1: Полный переход на безбумажное декларирование

  С 1 января 2025 года все декларации на возврат налогов должны подаваться через "Электронную налоговую службу", бумажные документы подлежат хранению для возможной проверки.

• Изменение 2: Новый зеленый коридор для трансграничной электронной коммерции

  Для экспорта в сфере B2B-кроссбордерной электронной коммерции внедрена система "подача заявки - немедленное рассмотрение", срок возврата налогов сокращен до 7 рабочих дней.

• Изменение 3: Усиление управления налоговой кредитоспособностью

  Кредитный рейтинг предприятия напрямую влияет на приоритетность возврата налогов, предприятиям с рейтингом AAA предоставляется режим "возврат до проверки".

Особое напоминание:Согласно Объявлению № 6 Государственного налогового управления от 2025 года, при агентском экспорте товаров, подлежащих экспортному контролю, необходимо дополнительно предоставить ?Заявление конечного пользователя? и ?Подтверждение конечного использования?. Рекомендуется заранее уточнить вопросы подготовки соответствующих материалов с компанией-агентом.