АгентСкидка на экспортный налогВ чем же дело?

АгентСкидка на экспортный налогЭто означает, что предприятие, обладающее правом на импорт и экспорт (агент), по поручению доверителя (производственного предприятия или торговой компании) осуществляет экспортные операции от своего имени.таможенное оформление、полный цикл услуг по валютным поступлениям и подаче заявлений на возврат налогов. Данная модель в основном решает практические потребности следующих трех типов предприятий:

• Производственное предприятие без права импорта и экспорта：Легализация экспортного бизнеса через посредников
• Новые предприятия внешней торговли：Избегание сложных процедурных рисков при самостоятельном экспорте
• Предприятия в зонах специального регулирования: Требуется профессиональная организация для обработки специальной декларации на возврат налогов.

Как конкретно работает процесс возврата налогов через агента?

Последний процесс на 2025 год включает шесть ключевых шагов:

• Подписание трехстороннего соглашения (доверитель, агент, иностранный покупатель)
• Агент осуществляет таможенное оформление экспорта и получение валютной выручки.
  • Особое внимание следует уделить правильному заполнению граф "Отправитель внутри страны" и "Производящая/продающая единица" в таможенной декларации.
• Выставление и верификация специальных счетов-фактур по НДС
  • С 2025 года будет полностью внедрена система сертификации электронных специализированных счетов-фактур.
• Архивирование документов на возврат налога (срок хранения продлен до 10 лет)
• Агент подает заявку на возврат налога (средний срок сокращен до 45 рабочих дней).
• Распределение возврата налоговых платежей (необходимо четко указать расчетный период в соглашении)

На какие риски следует обратить внимание при выборе поставщика услуг прокси?

Согласно типичным примерам, опубликованным Главным таможенным управлением в 2023 году, предприятиям следует уделять особое внимание следующим аспектам:

• Подтверждение квалификации：Проверить уровень сертификации AEO таможни у агента.
• Финансовая безопасность: Требование предоставления гарантийного обеспечения исполнения обязательств или банковской гарантии
• Таможенное соответствие：В 2025 году таможня усилит проверку точности декларирования кодов ТН ВЭД.
• Солидарная налоговая ответственность：В случае нарушения агентом правил ответственность будет возложена на доверителя.

Какие важные изменения произошли в политике в 2025 году?

Государственное налоговое управление в декабре 2024 года опубликовало ?Методы управления возвратом налогов на экспорт (пересмотр 2025 года)?, в которых четко указано:

• Компании-агенты по возврату налогов должны завершить интеграцию с цифровой системой.
  • Включая взаимодействие с системой "Золотой налог 4" в режиме реального времени.
• Добавлены 6 ключевых отраслей для усиленного контроля, включая биомедицину.
• Срок получения валютной выручки сокращен с 9 до 6 месяцев.
• Создать систему кредитных рейтингов для агентских предприятий (от AAA до C).

Как правильно рассчитать агентские сборы?

Профессиональные агентские услуги обычно включают:

• Базовая стоимость услуг (0,8%-1,5% от объема экспорта)
• Плата за использование средств (рассчитывается по ставке LIBOR + 3%)
• Плата за обработку документов (200-500 юаней/билет)
• Гарантийный депозит (размер зависит от кредитного рейтинга предприятия)

Рекомендуется запросить у поставщика услуг последнюю версию ?Таблицы тарифов на трансграничные торговые услуги? за 2025 год и особое внимание уделить условиям компенсации колебаний валютных курсов.

В каких случаях может произойти отказ в возврате налогов?

Согласно примерам налоговых проверок за последние три года, основные риски включают:

• Несоответствие товарных и денежных потоков (внедрение интеллектуального мониторинга трёх потоков в 2025 году).
• Наименование товара в счете-фактуре на НДС отличается от декларации более чем на 5%.
• Счет для получения платежа не соответствует условиям соглашения
• Не завершено получение экспортной выручки в установленный срок.