一、輸出稅還付代理機関は具體的にどのようなサービスを提供していますか？

専門代理機関のコアサービスモジュールは以下の通りです：

• 輸出貨物コンプライアンス監査（HSコード分類、通関申告書の検証）
• 稅還付書類體系の構築（プロフォーマ?インボイス、パッキングリスト、輸送書類）
• 電子ポートデータの申告と消込
• 稅務システム申告フルフロー操作
• 異常還付問題の処理（稅関と稅務部門の調整）

2025年に新たに越境EC業態サービスを追加し、代理機関には越境EC総合サービスプラットフォームとの連攜能力が求められる。

二、なぜプロの還付代行が必要なのか？

稅関総署の2024年度報告データによれば、外貿企業が自主的に手続きする還付の誤り率は37%に達する一方、専門の代理機関は誤り率を2.8%以下に抑制している。重要な価値は以下の通り：

• 政策解釈：2025年の増値稅法改正の動向をタイムリーに把握する
• Risk Alert:「輸出を國內販売とみなす」などの特殊ケースを識別
• タイムリー保証：平均で還付期間を15?20営業日短縮
• 資金最適化：合理的な計畫を通じて還付稅率の利用率を向上させる

三、優良な代理店を見分けるには？

必須確認すべき5つの資格：

• 稅関AEO認証企業資格（新たに格上げされたAEOL認証を含む）
• 越境貿易ブロックチェーンサービスネットワーク屆出
• 電子ポートデータセンター認定サービスプロバイダー
• 稅理士事務所の執行許可を有する
• 過去3年間に重大な行政処分の記録はありません

四、2025年の還付政策にはどのような重要な変更がありますか？

財務省が2025年1月に公表した「輸出貨物および労務に係る増値稅政策調整案」によれば：

• デジタル貿易の新設輸出稅還付カテゴリー
• 越境EC B2C輸出の単票限度額が10萬元に引き上げられる
• 「ホワイトリスト」企業向け15日間の迅速還付チャネルを設立
• 「買い取り輸出」などの違法行為を徹底的に取り締まる（違法コストが300％増加）

五、代理サービス料はどのように計算されますか？

業界では一般的に採用されている基本サービス料＋還付金額の割合の複合課金モデル：

• 基本サービス料：年額3,000～8,000元（企業の輸出頻度に応じて）
• 還付稅率：0.8%-1.5%（製品の複雑さに応じて）
• 付加サービス：クロスボーダー決済（手數料：1件あたり0.3%）

六、代理機関を選定する際のリスクは何ですか？

重點的に防範すべき3つのリスクシーン：

• 資質リスク：電子ポートデータの照會権限を取得していない機関
• オペレーショナルリスク：非公式の「稅金還付アクセラレーター」ソフトを使用する
• 法的リスク：「100%還付保証」という不適切な宣伝

七、代理機関は還付異常をどのように処理しますか？

専門機関は三級応答メカニズムを構築すべきである：

• 初級照合：24時間以內に書類の完全性チェックを完了
• 中級対応：72時間以內に稅務狀況説明書を提出する
• 高度な処置：稅関分類事前裁定申請手続きを開始

八、自社輸出と代理還付、どちらを選ぶべきか？

以下の意思決定マトリックスを參考にすることをお勧めします：

• 年間輸出額＜500萬元：全面的な代理権の委任をお勧めします
• 500萬～2000萬元：「エージェント＋自社財務」のハイブリッドモデルを採用
• ＞2000萬元：専任の還付チームの編成を提案します

九、代理機関はどのようにデータセキュリティを保障するのか？

コンプライアンス機関は以下を必ず備える必要がある：

• ISO27001情報セキュリティマネジメントシステム認証
• 稅関データ暗號化転送専用チャネル
• 獨立してデプロイされる退稅申告システム
• データの保存期間は稅法で定められた年限を超えません

十、特殊貿易方式の場合、どのように還付を受けるのか？

2025年の新興業態に向けたソリューション：

• 市場調達貿易：1039監視モード下での分票還付
• 越境EC海外倉：海外倉屆出リストに基づいて申告
• 外総服プラットフォーム業務：代理収匯証書のコンプライアンス処理