I. Agency輸出稅還付の基本的なフローは何ですか？

2025年最新版『輸出貨物『労務増値稅および消費稅管理弁法』、代理輸出稅金還付は以下の手順に従う必要があります：

• 三方協定の締結：生産企業、外貿代理會社、および海外買い手は、還付稅の権益を明確に定めた代理契約に署名する必要がある。
• 伝票の規範的な流れ：通関申告書には、製造企業と代理會社の両方の情報を同時に記載する必要があり、外貨収入は代理會社の口座を通じて行うこと。
• 申請資料の準備：
  • 代理輸出貨物証明書（2025年版電子署名ファイル）
  • 認定済みの増値稅専用領収書
  • 銀行の外國為替売渡証書（通関書類の通貨と一致している必要があります）
• 稅務システム申告：2025年1月より、全國で導入輸出稅還付フルプロセス電子申請

二、代理會社はどのような還付責任を負う必要がありますか？

國際貿易慣例および2025年「外貿代理サービス規範」に基づき、コンプライアンスに準拠した代理會社は以下を必須とする：

• 輸出業務の真実性審査を確実に行う。具體的には、貨物の遡及、資金の流れ、書類の整合性を含む。
• 稅務機関に協力し、取引チェーン全體を示す完全な証明資料を提供する
• リスク隔離メカニズムを構築し、「買い手払い輸出」などの違規行為を厳禁する。
• 生産企業が輸出退（免）稅屆出を完了するよう支援する

三、代理輸出還付に必要なコア資料は何ですか？

2025年の還付申請資料の審査ポイントが変更され、特に注意が必要です：

• 新版代理契約：商品明細、決済方法、還付稅関連の権利條項を必ず含めること。
• 稅関特殊監視區域貨物：追加で倉庫物流証明書の提出が必要です
• 電子書類：稅関申告書、輸送書類などは、元の電子データを5年間保存する必要があります。
• SAFE Filing:クロスボーダー人民元決済は事前にRCPMISシステムへの報告を完了する必要があります

四、還付サイクルはどのくらいの期間が必要ですか？

2025年の還付時効は業務タイプによって異なります：

• 第一種企業：平均5営業日以內に入金（連続3年A級納稅信用が必要）
• 越境EC B2B：「即報即退」のグリーンチャネルをご利用ください
• First-time Filing Enterprises:30営業日の審査期間がかかる可能性があります
• 高リスク商品：敏感物資（例：レアアース、チップ等）の場合、60日の調査期間を要する。

五、代理還付における資金リスクを回避するには？

企業には以下のリスク管理対策を講じることを推奨します：

• 輸出還付受託資格を有する商業銀行を選択する
• 代理會社に対して、履行保証金の提供を求める（控除還付額の20％以上を推奨）。
• 代理契約において、還付金到著期限および違約責任を明確に定めること。
• 定期的に電子稅務局で還付手続きの進捗を照會してください

六、2025年の還付政策にはどのような重要な変更がありますか？

Key policy adjustments to watch this year include:

• 還付稅率の動的調整メカニズム：117の稅目番號の商品の輸出還付稅率は四半期ごとに評価?調整される。
• ブロックチェーン証書の真贋検証：長江デルタ地域における稅関データのブロックチェーン上での証拠保全の試験導入
• 國境を越えるサービスに関する還付：技術輸出の払戻稅率が9％に引き上げられました（従來は6％）。
• 信用懲戒制度：虛開脫稅企業は、國境を越える貿易ブラックリストに追加される

外貿企業は、海關總署の「関企通」プラットフォームによるオンライン研修に定期的に參加し、最新の政策解釈をタイムリーに入手することをお勧めします。複雑な業務シナリオ（例：トランジット貿易、委託加工など）については、専門の外貿総合サービス企業に全流程リスク管理を委託することをお勧めします。