どの企業が自ら代理手続きをすることができますか？輸出稅還付」?

According to the latest 2025輸出稅還付以下の條件をすべて満たす企業は、自ら申告して還付を受けることができます：

• 輸出経営権を有する：対外貿易経営者登録の備案が完了しました
• General VAT taxpayer qualification：有効な稅務登録証を所持していること
• 輸出貨物の真実の取引：完全なものを提供する輸出通関単一形式、増値稅専用発票、外貨収入証明書三単情報
• 代理契約は権限と責任を明確にします。：契約書には、委託者が自ら稅還付を手配することを定める必要があります。

稅還付を自分で行うには、具體的にどのような手順が必要ですか？

2025年の稅金還付申告手続きは全面的に電子化され、具體的な操作手順は以下の通りです：

• ステップ1：輸出還付（免稅）登録
  • 電子稅務局を通じて「輸出退稅（免稅）登録申請書」を提出してください。
  • アップロード代理契約のスキャンコピー（雙方の社印が必要）
• ステップ2：書類の収集と審査
  • 稅関申告書は輸出後30日以內に原本を取得する必要があります。
  • 増値稅の請求書は稅務システムで認証が必要です（2025年から紙の認証は廃止されます）。
• ステップ3：外貨受領の消込
  • 外國為替は、輸出の翌年4月の付加価値稅申告期限までに全額回収されなければなりません。
  • クロスボーダー人民元決済の提供が必要です対外収入申告書
• ステップ4：電子申告
  • 最新版をご利用ください。輸出還付申告システムV8.2データを入力する
  • 2025年から強制的にアップロードが義務付けられます。梱包明細書、運送書類電子版

代理輸出セルフ免稅手続きにおけるよくある誤解は何ですか？

稅関総署の2024年還付稅監査事例によると、特に注意が必要な點は以下の通りです：

• 誤解その一：代理會社が全額返金を擔當する

  実際の運用において、代理店は通関サービスを提供するのみで、契約において還付稅の責任者が明確に定められていない場合、稅務上の紛爭が生じる可能性があります。

• 誤解その二：外貨受け取りと稅還付は関係ない

  2025年新政要請受領金額と通関金額の差異は±5％を超えてはなりません。、それ以外の場合は特別説明書を提出する必要があります。

• 誤解その3：年度を跨いだ申告に制限はない

  輸出貨物は翌年4月30日までに申告を完了する必要があります（2025年の申告期限は2023年より15日短縮されます）。

2025年の還付稅制にはどのような重要な変更がありますか？

• 変更點1：申告期限の短縮

  書類の備蓄期間が輸出後90日から60日に短縮されます（稅関総署2025年第12號公告）。

• 変更點2：電子文書の義務化要求

  2025年1月1日より、船荷証券、保険証券ブロックチェーンにアップロードする必要がある証拠ファイルを待っています。

• 変更點その三：還付審査の階層別管理

  企業信用等級に基づく差異化審査の実施：

  • A級企業：3営業日以內に一次審査を完了します
  • B級企業：現地調査権限を保留

稅還付を自分で行う場合、どのような潛在的なリスクがありますか？

以下のリスクポイントに特に注意が必要です：

• 書類不整合リスク：通関書類とインボイスの品名、數量、金額は完全に一致している必要があります。
• 外國為替規制リスク：送金口座は屆出済みの口座と一致しなければなりません（2025年外國為替新規制第5條）。
• Timeliness risk：申告期限を過ぎると還付資格を喪失します（不可抗力の場合を除く）。
• 連帯責任を負う代理人：虛偽の請求書発行などの違法行為が発覚した場合、代理會社は連帯責任を負うものとする。

自己で稅金還付を申請する場合と委託する場合、どちらを選べばよいですか？

企業の実情に基づいて判斷することをお勧めします：

• 自分で手続きするのに適した場合：
  • 年間輸出額500萬ドル以上
  • 専門的な財務チームを配備しています。
  • 製品の輸出戻し稅率が9％を超える場合
• 以下の場合に代理を委託することをお勧めします：：
  • 特殊規制區域の貨物に関わる
  • 関稅地域を跨いだ通関輸送が存在する
  • 非ドル決済を使用する