I. Agency輸出稅還付の基本條件には何がありますか？

2025年最新の「外貿総合サービス企業の輸出貨物の稅金還付（免除）管理措置の整備に関する公告」に基づき、代理輸出還付を受けるには、以下の條件を満たす必要があります：

• 代理方の資質：外貿総合サービス資格を有する輸出入企業でなければならない
• 委任関係証明：規範的な代理輸出契約を締結し、稅関申告時に「代理輸出」と明記する必要があります。
• 書類の一致性：通関申告書、付加価値稅インボイス、外貨収入証明書は、情報が必ず一致している必要があります。
• 外貨収入の消込：輸出貨物は、還付申告前に外貨決済手続きを完了させる必要があります。

二、2025年代理輸出稅還付申請手続きは何段階ありますか？

現行の還付手続きは、すでに完全な電子化を実現しており、主に5つの段階に分かれています：

• フェーズ1：協議屆出
  • 電子版の《代理出口協定》を締結する
  • 國際貿易「シングルウィンドウ」による委託関係の屆出
• フェーズ2：書類収集
  • 依頼者が発行した増値稅（VAT）専用インボイス（稅関申告書番號を備考欄に記載のこと）を受領する
  • 稅関電子通関許可通知書を取得する
• フェーズ3：稅金還付申告
  • 電子稅務局を通じて「二書類二証票」（稅関申告書、検証書、インボイス、契約書）を提出する
  • 同期アップロード：委託元の製造業者資格証明

三、還付申請に必要な主要書類は何ですか？

2025年の還付申告提出書類リストは以下のように簡素化されました：

• デジタル署名された電子代理契約
• 稅関検印済みの輸出貨物通関申告書（電子版）
• 増値稅専用発票控除控え（通関申告書の品名?數量と一致している必要あり）
• 銀行が発行した送金受領証（外貨管理局ネットワーク照合版）
• 新規追加素材：越境ECデジタル認証レポート（越境EC事業に限る）

四、代理輸出還付にはどのようなよくある問題がありますか？

500社以上の企業にサービスを提供してきた経験から、3つの高頻度問題をまとめました：

• 問題1：還付のサイクルはどのくらいですか？

  2025年に「スマート審査システム」を導入した後、通常の還付サイクルは15営業日に短縮されますが、ご注意ください：
  ① 初回申告企業は、10日間の実地査定期間を追加する必要があります。
  ② 高リスク商品は自動的に人手による再審査をトリガーする

• 問題2：リアタイムの還付稅率を照會するにはどうすればよいですか？

  公式チャンネルのご利用を推奨します：
  ① 國家稅務総局「還付サービス」ミニプログラム
  ② 稅関総署商品コードインテリジェント検索システム（2025年に追加されたAI稅率予測機能を含む）

• 問題3：異地代理はどのように処理しますか？

  2025年には全國通達が実現しましたが、特にご注意ください：
  ① 通関申告書の申告地は必ず代理業者の所在地と一致していなければならない
  ② 委託者は、管轄稅務機関において輸出企業の登録手続きを完了する必要があります。

五、代理會社を選ぶ際に注意すべきリスクは？

還付リスクを回避するため、以下の點を重點的に照合することを推奨します：

• 有しているかどうか外貿総合サービス企業資質（商務部のウェブサイトにログインして確認可能）
• 使用するかどうかブロックチェーン電子契約システム契約を締結する
• 提供するか全プロセスの可視化による追跡Service
• 搭載されているか専門の還付稅リスク管理チーム（過去2年の還付成功率を確認することを推奨）

六、2025年の還付政策にはどのような重要な変更がありますか？

本年度の3大政策アップデートに特にご注意ください：

• 変更1：ペーパーレス申請を全面的に導入

  2025年1月1日より、すべての還付申告は「電子稅務局」を通じて提出する必要があり、紙の資料は備え付けて保存しておくこと。

• 変更2：越境ECグリーンチャンネルが新設

  B2B越境電商輸出に「申告即審査」制度を導入し、還付期間を7営業日に短縮する

• 変化3：稅務信用管理の強化

  企業の信用格付は直接還付優先順位に影響し、AAA格付の企業は「先払い後審査」の扱いを受けることができます

Special Reminder:國家稅務総局2025年第6號公告に基づき、代理輸出業務が輸出規制品目に関與する場合、《最終ユーザ聲明書》および《最終用途証明書》の追加提出が必要です。事前に代理會社と関連書類の準備狀況を確認することをお勧めします。