一、代理輸出に関わる主要な稅?料は何か？

2025年「越境貿易稅収管理弁法」によれば、代理輸出業務は主に3種類の稅費を対象とする：

• Agency service fee：契約に基づいて徴収し、通常は貨物価値の1.5％?3％です
• 消費稅の処理：
  • Exemption from value-added tax at the export stage
  • 代理サービス料には6％の付加価値稅を納付する必要があります。
• 関稅および追加課稅：仕向國の稅関政策に従って実行してください
• Corporate Income Tax：代理サービスの収益は企業の課稅所得に含める必要があります

二、代理輸出稅還付どのように計算しますか？

2025輸出稅還付率は安定を保っており、具體的な計算には注意が必要です：

• 還付主體：実際の貨物権利者（委託者）は輸出還付の権益を享受する
• 計算式：還付稅額＝輸出商品の仕入金額×還付稅率
• 特殊な狀況：
  • 越境EC業態は、0.8％の稅優遇を重ねて享受可能です
  • 機電製品の輸出還付稅率は13％に維持される

三、異なる代理モードは稅金?手數料にどのような影響を與えるか？

2025年の代理契約タイプの違いに応じて、稅務処理には顕著な違いが生じます：

• 買い切り代理：
  • 自社輸出として取り扱う
  • 専用の増値稅発行が必要です
• 純粋なプロキシモード：
  • サービス料のみに課稅
  • 完全な代理輸出証明書を提出する必要があります。

四、2025年の稅収優遇政策にはどのようなものがありますか？

• 小規模外貿企業のサービス料に対する付加価値稅を1％に軽減して徴収
• RCEP加盟國からの輸出は、0.5%の輸出還付補助金を重ねて受けることができます。
• 越境EC B2B輸出書類の電子化屆出期限は180日に延長される

五、代理輸出における稅務リスクを回避するには？

• 四流合一検証：契約、物流、資金流、およびインボイス情報の一致を確保する
• Document Management：保存通関単、運送書類などの原本証憑書類は少なくとも5年間
• 為替レート処理：當月の輸出の最初の営業日の為替レートで換算
• Risk Alert：稅関および稅務システムのデータ整合性を定期的に照合